开具的发票已作过帐也交过税了,次月客户要求退款,款也退了,发票也收回了,请问怎么做帐处理?

1. 开具的发票已作过帐也交过税了,次月客户要求退款,款也退了,发票也收回了,请问怎么做帐处理?

1、如果开具的普通发票。退回当月可以开一张红字发票入账，并且将原蓝字发票贴在红字发票的存根联后为凭，待今后税务查账时以此冲减收入的凭证；
2、建议将本月实际收入全额记账，再单独记一行红字，摘要注明该发票的当初入账月份、凭证号；便于税务查账时方便，自己也明晰。
3、贷：主营业务收入：当月合计的金额（如果是一般、小规。则指不含税的金额）
   贷：主营业务收入： - 000.00（红字发票的金额，用红字反映）
                   借：银行存款（或现金、应收账款）
                       退款的金额用红字在借方反映（或银行或现金）
退的所有的科目都应用红字记在原凭证同一方向，因为要说明这笔业务相当于没有发生，如果记在相反方向，账是平了，但是无形中借贷双方都增加了一笔业务，退出的支票或现金记在贷方不容易直观，从帐面上看就好像是支出了。