资金收益率和资金占用率的关系

1. 资金收益率和资金占用率的关系

资金占用率的概述

资金占用率是指全部资金占用额同商品销售额的比率，它表示每百元商品销售额占用资金额的状况，是反映资金利用效率的一个重要指标　资金占用率一般指的是流动资金占用率，是指一定时期每百元商品销售额平均占用的流动资金额。流动资金平均占用额与生产的产值和取得的销售收入之间的比率。通常用产值资金率或销售收入资金率两个指标表示，反映生产单位产值或取得单位销售收入，所平均占用流动资金的数额。其值越小，说明流动资金利用效果越好，相反，其值越大，说明流动资金利用效果越差。【摘要】
资金收益率和资金占用率的关系【提问】
资金占用率的概述

资金占用率是指全部资金占用额同商品销售额的比率，它表示每百元商品销售额占用资金额的状况，是反映资金利用效率的一个重要指标　资金占用率一般指的是流动资金占用率，是指一定时期每百元商品销售额平均占用的流动资金额。流动资金平均占用额与生产的产值和取得的销售收入之间的比率。通常用产值资金率或销售收入资金率两个指标表示，反映生产单位产值或取得单位销售收入，所平均占用流动资金的数额。其值越小，说明流动资金利用效果越好，相反，其值越大，说明流动资金利用效果越差。【回答】

2. 资金收益率的什么是资金收益率

资金收益率用以反映企业运用资本获得收益的能力。也是财政部对企业经济效益的一项评价指标。资本收益率的内涵可分为实收资本收益率、自有资本收益率、总资本收益率、经营资本收益率、人力资本收益率。资本收益率越高，说明企业自有投资的经济效益越好，投资者的风险越少，值得投资和继续投资。因此，它是投资者和潜在投资者进行投资决策的重要依据。对企业经营者来说，如果资本收益率高于债务资金成本率，则适度负债经营对投资者来说是有利的；反之，如果资本收益率低于债务资金成本率，则过高的负债经营就将损害投资者的利益。

3. 资金收益率的介绍

资金收益率又称资金利润率，是指企业净利润（即税后利润）与所有者权益(即资本总额，=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配(贷方余额))的比率。

4. 自有资金收益率

　　自有资金收益率=净利润÷平均自有资金×100%。

　　自有资金收益率反映了自有资金的盈利水平，而贷款利息是支付给债权人的资金占用补偿，并且债权人的权利要优先于投资人的权利，因此计算自有资金收益率时的利润指标应剔除支付的贷款利息。


　　各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同，取得自有资金的渠道也不一样。
　　（一）全民所有制企业的自有资金构成：
　　（1）一部分来自国家财政拨款，以及固定资产的无偿调入等；
　　（2）一部分来自企业内部积累，即按国家规定，从成本和税后留利中提存的各项专用基金；
　　（3）此外，还来自定额负债，即企业根据有关制度和结算程序的规定，对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。
　　例如，应交税金，应交利润，预提费用，以及某些生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分。定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转。
　　（二）集体所有制企业的自有资金的构成
　　集体所有制企业的自有资金，主要来自劳动群众投入的股金和由企业内部积累形成的公积金、公益金及其他各项专用基金。
　　在西方国家，私营企业的自有资金，主要来自股东的投资和企业的未分配利润。

5. 自有资金收益率

流动比率=流动资产/流动负债
速动比率（酸性测试比例）=（流动资产－存货）/流动负债
保守速动比率（超速动比率）=（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）/流动负债

营业周期=存货周转天数＋应收账款周转天数
存货周转率（存货的周转次数）=销售成本/平均存货
存货周转天数=360/存货周转率
原材料周转率=耗用原材料成本/平均原材料存货
在产品周转率=制造成本/平均在产品存货
应收账款周转率=销售收入净额/平均应收账款（含应收票据，减除坏账准备）
应收账款周转天数=360/应收账款周转率
流动资产周转率=销售收入/平均流动资产
总资产周转率=销售收入/平均资产总额

资产负债率（举债经营比率）=（负债总额/资产总额）*100%
产权比率（债务股权比率）=（负债总额/股东权益）*100%
有形净值债务率=[负债总额/（股东权益－无形资产净值）]*100%
已获利息倍数（利息保障倍数）=息税前利润/利息费用

销售净利率=（净利润/销售收入）*100%
销售毛利率=[（销售收入－销售成本）/销售收入]*100%
资产净利率=（净利润/平均资产总额）*100%＝销售净利率*资产周转率
净资产收益率（净值报酬率、权益报酬率、权益净利率）=净利润/平均净资产*100%＝资产净利率*权益乘数＝销售净利率*资产周转率*权益乘数

6. 资金使用率

资本利用率：指每投入一元资本所能带来的额外业务收入。 资本利用率=年利润总额/资本总额*100%    
    成本费用利用率=营业利润/成本费用总额 
反映每耗费一元所得利润水平越高，企业获利的能力越强。

7. 资金使用率的简介信息

资金使用率也可以通过公式来进行直接的表达：=持仓占用保证金/客户权益×100%；也有使用其倒数为指标来控制风险的，即资金使用率=客户权益/持仓占用保证金×100%。一般情况下，资金使用率≥100%时，期货公司会要求客户追加保证金，并保留强行平仓的权力。当资金使用率≥80%时，期货公司会将客户的净持仓方向和风险变动情况同时纳入监控范围。应特别注意的是，按照期货公司规定的保证金比例和按照交易所保证金标准所计算出的持仓占用保证金是不同的。一般情况下，按照交易所保证金标准计算的资金使用率达到100%以上时，才执行强平。

8. 收益率的基本信息

收益率（rate of return）是指投资的回报率，一般以年度百分比表达，根据当时市场价格、面值、息票利率以及距离到期日时间计算。对公司而言，收益率指净利润占使用的平均资本的百分比。