发票已经做账但要退款怎么办

1. 发票已经做账但要退款怎么办

作为开出发票的一方,可以凭退回的发票联,开红字冲销,然后再开兰字发票.在实际工作中也得到了当地税务的认可.当然,这仅限于普通发票的处理.增值税发票需要到税务机关开退税折让证明或者是反开票.而作为取得发票的一方,由于发票需要归还给原单位,造成原来的凭证没有原始单据了,财务可以根据新的补充协议,将已经入帐的发票联复印一份,由原单位加盖财务专用章或者发票专用章,用复印件代替原件,同时附个情况说明.等新开的发票到财务的时候,将原来记录发生业务的凭证全部冲销的同时将新发票视同新的业务重新做凭证.这样在税务检查的时候可以很清楚的看清业务的变更过程,避免不必要的麻烦.补充：发票需要作废处理的情形有哪些1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票;需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。法律依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

2. 对方给我们开了退货发票,我们怎么做账

做和销售时相反的会计分录如：借：主营业务收入 贷：现金/应收账款/银行存款

3. 开具的发票已作过帐也交过税了,次月客户要求退款,款也退了,发票也收回了,请问怎么做帐处理?

1、如果开具的普通发票。退回当月可以开一张红字发票入账，并且将原蓝字发票贴在红字发票的存根联后为凭，待今后税务查账时以此冲减收入的凭证；
2、建议将本月实际收入全额记账，再单独记一行红字，摘要注明该发票的当初入账月份、凭证号；便于税务查账时方便，自己也明晰。
3、贷：主营业务收入：当月合计的金额（如果是一般、小规。则指不含税的金额）
   贷：主营业务收入： - 000.00（红字发票的金额，用红字反映）
                   借：银行存款（或现金、应收账款）
                       退款的金额用红字在借方反映（或银行或现金）
退的所有的科目都应用红字记在原凭证同一方向，因为要说明这笔业务相当于没有发生，如果记在相反方向，账是平了，但是无形中借贷双方都增加了一笔业务，退出的支票或现金记在贷方不容易直观，从帐面上看就好像是支出了。

4. 我公司入账后的发票，产生取消合作，对方需要发票才能退款

建议：
1、将原始的发票复印后，加盖公章，由经手人及负责人签字，注明事情经过及原委以及本公司入账的凭证字号，交由对方。

2、原始发票一般是不能退给对方的。至于取消合作后的退款事宜，对方完全可以凭双方的终止合作协议书，并由你公司出具相应的收条找对方索款。

5. 已开发票发生销售退回,如何做账

销售退回时，需要进行如下处理，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税(销项税)，贷：银行存款，相应的库存商品增多，则会计分录为：借：库存商品，贷：主营业务成本。

6. 一般纳税人退货后开具发票该怎么做账

一般纳税人退货后如果已开具的情况，需要分为两种情形讨论：
1、退货发生在开票的当月时，直接将发票作废就可以了，不用做账务处理；
2、退货与开票不再同一月份，就要开具红字发票，账务上冲销前面的就可以了。
根据通知单，开具红字发票，冲销售收入和销项税金。
借：应收账款 红字
贷：主营业务收入 红字
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 红字
同时结转销售成本
借：主营业务成本 红字
贷：库存商品 红字

7. 退货了，发票已经开了，钱也收了账务怎么处理

1、如果纳税人在开具增值税专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，在收到退回的发票联、抵扣联须同时符合作废条件的，才能按作废处理；
2、如果是跨月的销售退回的，不能直接作废发票的，要开具红字专用发票处理。

8. 办理退款业务时，如何重新开具发票？

对使用税控装置填开发票的纳税人（以下简称收款方），在向消费者（以下简称付款方）办理退还款项需要重新开具发票的，暂按下列办法处理。
　　（一）收款方凡能够收回原已开具发票的，应将收回的原已开具的发票按作废发票处理。对于发生全额退款的，应按照原已开具发票的金额数重新开具退款发票；对于发生差额退款的，应按照实际收款的金额重新开具发票，并将重新开具发票的记帐联和收回的原已开具的发票作为冲减收入的记帐依据。
　　（二）收款方凡不能够收回原已开具发票的，按以下办法处理：
　　1．发生退款重新开具发票时，收款方要在重新开具发票的“项目”栏中填开“退╳╳╳款项或退╳╳╳多收款项”，按照实际的退款金额数向付款方开具发票。
　　2．收款方应将已重新开具的退款发票的记帐联和原已开具发票的复印件或原已开具发票的发票号码、密码、项目内容、填开金额等书面材料，报送主管税务机关审核,经审核后在重新开具发票记帐联的背面签署意见并加盖印章，纳税人凭此作为帐务处理的依据。